ماتریس ریسک و کنترل، ابزاری است که عملکرد حسابرسی داخلی را تسهیل می‌کند. این ماتریس اغلب اهداف قابل دستیابی کسب‌وکار، ریسک‌ها، فرایندهای کنترلی و اطلاعات کلیدی را برای پشتیبانی از فرایند حسابرسی داخلی به‌هم مرتبط می‌سازد.

ماتریس ریسک و کنترل می‌تواند بنا به نیاز حسابرسان داخلی، پیچیدگی فرایندها/فعالیت‌ها/موضوعات مورد رسیدگی، الزام‌های صنعت و سایر موارد، اجزای متنوع و متغیری داشته باشد.

در فایل زیر، چیستی، اهمیت، اجزا و کارکردهای این ماتریس با مثالی عملی، تشریح شده است.

برای دانلودِ فایل، اینجا کلیک کنید.