چک‌لیست ارزیابی کلان ریسک

تدوین برنامه‌ی سالیانه‌ی حسابرسی داخلی مبتنی بر ریسک، نیازمند طراحی و اجرای سازوکارهای ارزیابی ریسک فرایندها و عملیات واحدهای سازمانی است. این فرایند، خود نیز دشوار و پرچالش بوده، چراکه طراحی چک‌لیستی قابل کاربرد برای همه‌ی واحدهای یک سازمان و با ایجاد امکان مقایسه‌ی نمرات ریسک میان ایشان، نیازمند صرف زمان قابل توجه و دقت مضاعف است. در کنار این امر، هیچ چک‌لیست یکسان و قابل کاربرد برای همگان وجود ندارد و هر سازمان/واحد حسابرسی داخلی باید متناسب با عوامل گسترده‌ی اثرگذار، سازوکار مطلوب خود را طراحی و اجرا کند. با توجه به تمامی دشواری‌های توصیف‌شده، چک‌لیستی با مدنظرآوری حداقل معیارهای لازم و سادگی قابل توجه، طراحی و تدوین کرده‌ام که حسابرسان داخلی می‌توانند برای ارزیابی کلان ریسک‌های واحدهای مورد بررسی (هم در مرحله‌ی برنامه‌ریزی کلان و هم برنامه‌ریزی هر پروژه)، از آن استفاده کنند. جزییات مندرج در فایل، در تصویر محصول قابل مشاهده و مطالعه است.